Занимайтесь спортом и возвращайте часть расходов!
Занимайтесь спортом и возвращайте часть расходов!
В 2026 году можно оформить социальный налоговый вычет за занятия спортом, оплаченные в течение трёх предыдущих лет в 2023, 2024 и 2025 годах.
Главное условие: спортивная организация или индивидуальный предприниматель должны входить в официальный перечень Минспорта России в том году, когда были оплачены услуги. Перечень обновляется ежегодно.
Кто может получить вычет
граждане, которые платят НДФЛ;
родители, оплачивающие занятия детей до 18 лет;
родители детей до 24 лет, если они обучаются очно;
опекуны и попечители, оплачивающие занятия подопечных.
С 1 января 2026 года вычет также можно получить за оплату физкультурно-оздоровительных услуг для родителей-пенсионеров. На расходы, произведённые в 2025 году и ранее, это правило не распространяется.
Какие расходы учитываются
занятия в фитнес-клубах, бассейнах и спортивных секциях;
индивидуальные тренировки у предпринимателей из перечня Минспорта России;
разработка программ занятий и тренировочных планов;
услуги по обеспечению участия в официальных физкультурных мероприятиях, включённых в федеральные, региональные или муниципальные календарные планы.
Сколько можно вернуть
За расходы 2023 года действует общий лимит социальных вычетов 120 тыс. рублей. При ставке НДФЛ 13% максимальная сумма возврата составляет 15 600 рублей.
За расходы 2024 и 2025 годов лимит увеличен до 150 тыс. рублей:
за 2024 год можно вернуть до 19 500 рублей при ставке 13% или до 22 500 рублей при ставке 15%;
за 2025 год размер возврата зависит от ставки НДФЛ от 13 до 22%. Максимально можно вернуть до 33 тыс. рублей.
Лимит в 150 тыс. рублей является общим для ряда социальных вычетов, включая расходы на лечение, собственное обучение и занятия спортом. Сумма возврата не может превышать НДФЛ, уплаченный за соответствующий год.
Какие документы потребуются
Для расходов за 2023 год нужны договор на оказание услуг, кассовый чек и документы, подтверждающие родство, если вычет оформляется за ребёнка.
Для расходов начиная с 1 января 2024 года достаточно справки об оплате, выданной спортивной организацией или индивидуальным предпринимателем. Если сведения уже переданы в ФНС и появились в личном кабинете налогоплательщика, прикладывать справку не потребуется.
При оформлении вычета за ребёнка дополнительно понадобятся документы, подтверждающие родство, а после достижения им 18 лет справка об очной форме обучения.
Как оформить вычет
по итогам года с помощью декларации 3-НДФЛ;
в течение года через работодателя;
в упрощённом порядке через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.
Как попасть в перечень Минспорта России
Организация или предприниматель должны вести деятельность в области физической культуры и спорта в в качестве основной, оказывать утверждённые Правительством России услуги и не находиться в реестрах недобросовестных поставщиков. Специалистам, непосредственно оказывающим услуги, необходимо иметь профильное образование или пройти профессиональную переподготовку.
Ежегодно, не позднее 1 октября, Минспорт России обобщает сведения из государственных реестров и направляет их региональным органам власти. Для включения в перечень организации и предприниматели должны подтвердить соответствие установленным критериям и предоставить подписанное согласие на бумаге или в электронном виде.
Перед оплатой занятий обязательно проверьте, входит ли выбранная организация или индивидуальный предприниматель в перечень Минспорта России.